집 살 돈 보태주고 싶은데,
증여세는 얼마까지 안 낼까요?
면제 한도부터 차용증, 신고기한, 부모님 노후 점검까지
한 페이지에 모두 정리했습니다.
자녀가 집을 사거나 전세를 구할 때 얼마까지 세금 없이 줄 수 있는지, 그냥 주면 안 되는지, 빌려주는 형태는 괜찮은지 핵심만 정리했습니다. 현행 세법 기준이며 개정 시 달라질 수 있습니다.
자녀가 집 계약을 앞두고 있으면 부모 마음은 급해집니다. "얼마까지 보태줘도 세금이 안 나올까?" 하고 검색해 보면 글마다 숫자가 달라 더 헷갈리기도 하죠.
많은 분들이 같은 고민을 하십니다. 특히 "주택자금은 따로 면제된다"는 잘못된 소문 때문에 낭패를 보는 경우가 있어서, 확인된 기준만 차근차근 짚어 드릴게요.
먼저 짚고 갈 점
"주택자금으로 2억 5천만원까지 면제"라는 내용은 현행 제도가 아닌 것으로 확인됩니다. 주택 구입용 별도 공제는 없고, 아래의 일반 공제와 혼인·출산 공제만 적용됩니다.
① 자녀 증여세 면제 한도 (2026년 기준)
증여세는 받는 사람 기준으로 10년 동안 합산해서 계산합니다. 관계별 공제 한도는 아래와 같습니다.
| 구분 | 10년 합산 공제 한도 | 비고 |
|---|---|---|
| 부모 → 성년 자녀 | 5,000만원 | 증여일 기준 성년 |
| 부모 → 미성년 자녀 | 2,000만원 | 증여일 기준 미성년 |
| 혼인·출산 추가 공제 | 최대 1억원 추가 | 평생 합산 1억원 |
- 아버지와 어머니는 같은 직계존속으로 보아 합산해서 5,000만원입니다. 각각 5,000만원이 아닙니다.
- 성년 자녀가 요건을 갖추면 최대 1억 5천만원까지 증여세가 없고, 양가에서 받으면 합산 최대 3억원까지 가능하다고 알려져 있습니다.
- 한도를 넘는 금액은 초과분에 10~50% 세율이 적용됩니다.
그런데 한도를 넘겼을 때 실제로 얼마가 나오는지는 구간마다 달라서, 생각보다 차이가 큽니다. 내 경우의 예상 세금이 궁금하시다면 👇
절세 전략 확인하기 ISA·연금저축 절세 전략 블로그로 이동 →② 혼인·출산 증여재산공제, 이 시기를 놓치지 마세요
2024년 1월부터 시행된 제도로, 기본 공제와 별도로 최대 1억원이 더 공제됩니다. 목돈이 필요한 신혼 시기에 가장 효과가 큰 방법입니다.
- 혼인 : 혼인신고일 전후 각 2년 이내 증여분 (총 4년 구간)
- 출산 : 자녀 출생일 또는 입양신고일부터 2년 이내 증여분
- 혼인 공제와 출산 공제를 합쳐서 평생 1억원이 한도입니다. 혼인 때 7,000만원을 썼다면 출산 때는 3,000만원만 남습니다.
- 증여자는 직계존속(부모·조부모)이어야 하고, 세금이 0원이어도 신고해야 공제가 인정됩니다.
2026년 세제개편안에도 혼인·출산 지원이 언급되었지만, 증여재산공제 한도 변경은 확인되지 않았습니다. 국회 통과 전 내용은 달라질 수 있으니 시행 시점에 다시 확인하세요.
사실 많은 분들이 "이미 결혼했으니 끝났다"고 생각하고 포기하시는데, 기간 계산에 따라 아직 해당되는 경우가 훨씬 많습니다. 내 기한이 언제까지인지 한 번만 더 확인해 보세요.
③ 부모님께 빌리면? 차용증과 이자 4.6% 기준
한도를 넘는 큰돈은 증여 대신 빌리는 방식(금전소비대차)으로 처리하기도 합니다. 다만 국세청은 가족 사이 금전거래를 원칙적으로 증여로 의심해서 보기 때문에 요건이 중요합니다.
- 차용증에 원금, 이자율, 이자 지급일, 상환 방법과 기한을 구체적으로 적습니다.
- 세법상 적정 이자율은 연 4.6%로 알려져 있고, 실제 이자와의 차액이 연 1,000만원 미만이면 증여세를 과세하지 않는 기준이 있습니다.
- 가장 중요한 건 실제 상환 실적입니다. 차용증만 쓰고 이자와 원금을 전혀 갚지 않으면 조사 때 증여로 판단될 수 있습니다.
- 부모님이 받는 이자에는 이자소득세가 발생할 수 있습니다.
정리하면 : 차용증은 "쓰는 것"보다 "지키는 것"이 핵심입니다. 이자 이체 내역을 매번 통장에 남겨 두세요.
문제는 이 이자를 부모님이 받으시면 노후 소득과 연금에 어떤 영향이 생기는지입니다. 이 부분은 의외로 놓치는 분이 많습니다. 👇
기초연금 확인하기 부모님 소득이 늘면 달라지는 점 미리 보기 →④ 증여세 신고기한과 자금출처조사 대비
- 신고기한은 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 예를 들어 8월 25일에 받았다면 11월 30일까지입니다.
- 기한 내 신고하면 산출세액의 3% 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 신고하지 않으면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세가 붙을 수 있습니다.
- 기한이 지났더라도 세무서가 결정하기 전이면 기한 후 신고가 가능합니다.
- 세금이 0원이어도 신고해 두면 나중에 집을 살 때 자금조달계획서와 자금출처 소명에 증빙으로 쓸 수 있습니다.
또 하나, 부모 명의 주택을 증여받는 경우에는 증여세와 별도로 취득세가 발생하고, 대출이 낀 부담부증여는 양도소득세까지 얽힐 수 있습니다. 이 경우는 세무사 상담을 권해 드립니다.
⑤ 자녀를 돕고 난 뒤, 부모님 노후는 괜찮을까요?
자녀에게 목돈을 보태고 나면 정작 부모님 노후 자금이 빠듯해지는 경우가 많습니다. 증여를 결정하기 전에 아래 4가지를 함께 점검해 보세요.
- 주택연금 : 집을 담보로 평생 매월 받는 구조와 세금 혜택
- 국민연금 : 언제부터 받는 것이 유리한지 (수령 시기에 따라 금액 차이)
- 기초연금 : 소득·재산 변화가 수급에 미치는 영향
- ISA·연금저축 : 남은 자금을 세금 아끼며 굴리는 방법
증여 금액만 정하고 노후 계획을 미루면, 나중에 되돌리기 어렵습니다. 아래에서 내 상황에 맞는 항목부터 확인해 보세요.
자주 묻는 질문 8가지
Q. 아버지 5천만원, 어머니 5천만원씩 총 1억원은 면제인가요?
A. 아닙니다. 부모는 같은 직계존속으로 합산되어 10년간 5,000만원이 공제됩니다. 조부모 증여도 합산 대상인지는 아래에서 확인해 보세요. 절세 전략 보러가기
Q. 결혼 전에 받은 돈도 혼인 공제가 되나요?
A. 혼인신고일 전 2년 이내 증여분부터 대상입니다. 다만 신고일 기준 날짜 계산을 정확히 해야 합니다.
Q. 부모님께 빌렸다고 차용증만 쓰면 되나요?
A. 차용증만으로는 부족하고 이자와 원금을 실제로 갚은 기록이 필요합니다. 연 4.6% 기준과 이자 차액 1,000만원 기준을 함께 확인하세요.
Q. 증여세가 0원이어도 신고해야 하나요?
A. 법적으로 필수는 아니어도 신고를 권장합니다. 집을 살 때 자금출처 증빙이 되고, 혼인·출산 공제는 신고해야 적용됩니다.
Q. 신고기한을 넘기면 어떻게 되나요?
A. 기한 후 신고가 가능하지만 가산세가 붙을 수 있습니다. 세금이 없는 경우와 있는 경우의 불이익이 다르니 상황별로 확인이 필요합니다.
Q. 10년 안에 또 증여하면 합산되나요?
A. 네, 같은 증여자(직계존속)에게 받은 금액은 10년 단위로 합산해서 공제를 계산합니다. 시기를 나눠 계획하면 한도를 다시 쓸 수 있습니다.
Q. 자녀 계좌로 생활비·교육비를 보내도 증여세가 나오나요?
A. 사회 통념상 인정되는 생활비·교육비는 비과세로 보지만, 쓰지 않고 모아서 집을 사는 데 쓰면 증여로 볼 수 있습니다.
Q. 증여해 주고 나면 부모님 연금이나 기초연금에 영향이 있나요?
A. 재산과 소득이 줄거나 늘어서 수급 여부가 달라질 수 있습니다. 내 경우는 아래 버튼에서 확인해 보세요.
가장 중요한 건, 증여 이후의 내 노후입니다
증여는 한 번 하면 되돌리기 어렵습니다. 아래에서 내 상황에 맞는 항목부터 먼저 확인해 보세요. 👇
주택연금 절세 확인 집을 담보로 받는 연금과 세금 혜택 보기 → 수령시기 확인하기 국민연금 적정 수령시기 블로그로 이동 → 기초연금 확인하기 기초연금 조건과 달라지는 점 보기 → 절세 전략 보러가기 ISA·연금저축 절세 전략 블로그로 이동 →버튼을 누르면 네이버 블로그 정보 페이지로 이동합니다.
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